ARCA: ¿cuál es la nueva cantidad a partir de la cual los bancos y billeteras virtuales deben reportar las transacciones de sus clientes?

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha aumentado desde este mes la cantidad de dinero a partir de la cual los bancos y las billeteras virtuales deben reportar las transferencias, transacciones, saldos y gastos de sus clientes. El ajuste proviene de la actualización automática que se realiza cada seis meses, basada en la inflación acumulada del período anterior.
Este sistema, creado solo para mejorar los controles de impuestos, no afecta directamente a los consumidores, porque no cambia sus obligaciones fiscales ni les ocasiona costos extra.

Las entidades financieras, billeteras virtuales y otras plataformas tienen que reportar ciertas operaciones a partir de enero de 2025, cuando estas superen ciertos límites: operaciones de $600.000, ingresos o gastos de $1.000.000 y saldos finales en cuentas de 2.000.000 pesos.

Aunque estos límites no son prohibiciones, son una señal de advertencia para ARCA. Con base en esos montos, el organismo puede pedir a los contribuyentes que presenten documentos que demuestren de dónde vienen los fondos, para asegurarse de que sean de actividades legales y que hayan sido declaradas. En otras palabras, por debajo de esos niveles, los movimientos de dinero generalmente no son detectados por la agencia.

Por otro lado, no es verdad que las transacciones por debajo de esos montos se puedan hacer sin justificación. ARCA pide a las entidades financieras que informen sobre los movimientos que superen esos niveles, lo que facilita su detección. Los movimientos que están por debajo de esos niveles también necesitan ser reportados, pero es más complicado que el regulador los detecte.

Operaciones que requieren información desde enero de 2025.
$600,000:

Total de compras hechas con tarjetas de débito en el país.
Total de ingresos o gastos en billeteras virtuales.
Un millón de dólares.

Total de acreditaciones bancarias registradas en un mes.
Depósitos a plazo fijo hechos durante el mes.
Extracciones de dinero en efectivo (en ventanillas, cajeros automáticos o por otros métodos) dentro del país y en el extranjero.
Saldos finales en cuentas bancarias y billeteras virtuales al final de cada mes.
$2,000,000

Transferencias bancarias o virtuales hechas solo desde billeteras virtuales que superen esta cantidad.
¿Qué deben comunicar las entidades?
Las entidades que están bajo esta norma deben informar a ARCA sobre las operaciones que superen los límites de monto establecidos. Esto incluye información sobre gastos, transferencias de dinero, depósitos y saldos, tanto en bancos tradicionales como en digitales.

Las plataformas de billeteras virtuales deben informar no solo sobre el dinero que entra y sale, sino también sobre las transferencias que sean de montos importantes. Este punto es importante, debido al gran aumento de las operaciones hechas por estas aplicaciones en los últimos años.

La Resolución General 5512/2024, que se presentó hoy, forma parte de una estrategia de modernización fiscal que ARCA ha estado trabajando en los últimos años. El objetivo es asegurar un mejor seguimiento de las operaciones financieras en un contexto de creciente digitalización y prevenir posibles casos de evasión fiscal.

Es importante señalar que ya había este tipo de controles, pero las cantidades a informar se actualizan regularmente según la inflación. Este mecanismo tiene como objetivo que los valores sigan siendo importantes y cumplan su función, sin crear demasiada carga administrativa para las entidades afectadas.

Aunque la medida no crea nuevas obligaciones para los usuarios, sí pide a las instituciones que sean más transparentes y que registren las operaciones de manera más organizada. El sector bancario y las fintech deben asegurarse de que sus sistemas puedan identificar y reportar de manera precisa las transacciones que están bajo el régimen.

Con el aumento de las billeteras virtuales y plataformas digitales, estas actualizaciones mejoran el control del fisco sobre el movimiento de dinero en línea, que a menudo no se registra en los canales tradicionales. En el último año, el número de transacciones digitales aumentó mucho, gracias al uso generalizado de herramientas digitales y al rápido avance de la tecnología en el sector financiero.