La decisión fue tomada por la Justicia de Garantías. Los primeros cuatro individuos detenidos son parte de la investigación llevada a cabo por la fiscal Verónica Zamboni.
LA AFIP REGLAMENTÓ EL BLANQUEO
Los detalles para regularizar los activos que se votaron con el Paquete Fiscal fueron publicados por la AFIP. El micrositio del organismo no está activo y falta una norma de economía.
Actualidad17/07/2024Alejandro CabreraLa AFIP está finalizando la revisión de todas las regulaciones necesarias para que el Paquete Fiscal que el Congreso aprobó pueda implementarse. El miércoles se llevó a cabo el blanqueo después de haber publicado las pautas para la suspensión.
El plan de blanqueo, que ya está en vigor desde la publicación de la Resolución General 5528 de la AFIP, establece que aquellos que regularicen bienes o posesiones que superen los 100 mil dólares no tendrán que pagar impuestos.
Los que ingresen al sistema financiero cantidades mayores y no las retiren antes del 31 de diciembre de 2025 o las inviertan en lugares autorizados por el Ministerio de Economía tampoco lo harán.
Sin embargo, los destinos de esos destinos aún no han sido revelados por esta cartera, lo que dificulta obtener una comprensión completa antes de tomar la decisión de ingresar al blanqueo. Según la promesa de Economía, esa norma se implementará el jueves.
Las siguientes son las claves para comprender los beneficios del blanqueo y a quiénes les conviene:
¿Cuándo se puede adherir y cuánto tiempo dura el blanqueo?
Será posible expresar su apoyo al Régimen desde el jueves 18 de julio de 2024 hasta el 31 de marzo de 2025, ambos inclusive.
¿Qué objetos se pueden blanquear gratis?
Si el dinero se mantiene en el sistema financiero hasta el 31 de diciembre de 2025 o se invierte en algunas de las colocaciones autorizadas por Economía, es posible regularizar cualquier monto sin costo.
No pagarán impuestos aquellos que regularicen bienes o tenencias por un valor superior a US$ 100.000.
¿Qué productos se pueden blanquear?
Los bienes que pueden exteriorizarse son aquellos que están en poder del contribuyente (titularidad, posesión, tenencia o guarda) al 31 de diciembre de 2023, lo cual se acreditará en la declaración jurada adjuntando constancias de la tenencia y valuación de los bienes a dicha fecha.
Si desea emitir dinero en efectivo, es necesario invertirlo en una Cuenta Especial de Regularización de Activos, y mientras permanezca en dicha cuenta, no será necesario pagar impuestos. No obstante, los recursos que no sean transferidos a estas cuentas serán sometidos a impuestos. Primero, el dinero debe regularizarse hasta el 30 de septiembre de 2024.
Si la AFIP descubre bienes que no fueron exteriorizados, el contribuyente solo recibirá beneficios de blanqueo para ese bien.
Todas las fechas de blanqueo
Los primeros en participar en el blanqueo recibirán un incentivo. Los que controlan Las tarifas de pago se dividen en tres etapas:
Etapa 1: se abona una alícuota del 5% sobre el excedente de US$ 100.000 hasta el 30 de septiembre de 2024.
Etapa 2: la alícuota es del 10% hasta el 31 de diciembre de 2024.
Etapa 3: la alícuota asciende al 15% hasta el 31 de marzo de 2025.
Se debe declarar la adhesión al sistema pagando el 75% del impuesto correspondiente según los bienes a incluir, y luego, después de un mes extra después de cada etapa, el contribuyente debe presentar una declaración jurada con el detalle de dichos bienes y pagar el 25% restante.
¿Cuál es la forma en que se adhiere al blanqueo?
El proceso de adhesión al blanqueo debe realizarse a través del servicio "Portal Régimen de Regularización de Activos Ley N° 27.743", que se puede descargar en el sitio web de la AFIP. El formulario de adhesión F. 3320 debe completarse.
Para aquellos que blanqueen hasta $ 100.000 y no tengan que pagar impuestos, deben presentar el Formulario F 3320.
¿Reguló la AFIP el concepto de familiar "a cargo" para prorratear la franquicia de 100.000 dólares?
El Decreto 608/2024 estableció que cuando el contribuyente que regulariza tenga a su cargo a alguno de los parientes mencionados en la Ley 27.743 y estos también adhieran al régimen, se aplica el prorrateo de la franquicia de US$ 100.000.
Según Sebastián M Domínguez, el tributarista, la Resolución General no establece que la AFIP tenga la responsabilidad de determinar el porcentaje de los USS 100.000.
Además, indicó que en la Declaración Jurada del blanqueo se deberá proporcionar información sobre la existencia de regularización por parte de otros miembros de la familia del contribuyente o responsable.
¿En qué momento se puede presentar la declaración jurada del blanqueo de dinero?
El formulario F. 3321 para la declaración jurada de blanqueo se puede descargar a través del servicio "Portal Régimen de Regularización de Activos Ley N° 27.743", seleccionando "Manifestación de Adhesión" y luego "Declaración Jurada – Régimen de Regularización de Activos" hasta la fecha límite.
Según cada paso, el formulario de Declaración Jurada estará disponible a partir de las fechas siguientes:
Primer paso: 7 de octubre de 2024
2. Etapa 2: 2 de enero de 2025
Etapa 3: inicio el 1 de abril de 2025
¿De qué manera se puede demostrar que los bienes que se pretenden regularizar son propiedad, posesión, tenencia o custodia?
Domínguez explica que la Resolución no especifica qué requisitos se deben cumplir para acreditar la titularidad, posesión, tenencia o guarda de los bienes que se quieran regularizar al 31 de diciembre de 2023, sino que remite a las pautas que se establecerán a través del micrositio "Nuevo Pacto Fiscal" (https://www.afip.gob.ar/nuevopactofiscal).
Sin embargo, en ese micrositio solo se puede encontrar información sobre la moratoria y la AFIP aún no ha agregado los detalles del blanqueo.
¿De qué manera se determina el valor de los bienes urbanos?
El trámite "Ley 27.743 - Solicitud de reducción de la base imponible de los inmuebles urbanos" se utilizará en el servicio "Presentaciones Digitales" para presentar la documentación que acredite que el valor mínimo de los inmuebles urbanos de acuerdo con la reglamentación es menor al valor de mercado del inmueble.
De acuerdo con el Decreto 608/2024, la documentación debe ser una constancia de valuación del inmueble emitida por un corredor inmobiliario u otro profesional calificado cuyo título lo permita.
La presentación digital debe solicitar la reducción de la base imponible derivada de la constancia de valuación, que será revisada por la AFIP.
¿Cuáles son las ventajas del blanqueo de capitales?
Los contribuyentes se liberan de cualquier acción civil y por delitos tributarios, cambiarios, aduaneros y administrativos con el ingreso al blanqueo.
Extingue la acción penal, excepto las que se han iniciado por personas que han sufrido daños.
Las presunciones de un aumento patrimonial sin justificación no serán válidas.
Hasta el 31 de diciembre de 2038, aquellos que ingresen al blanqueo no podrán inscribirse en otros regímenes similares.
Los residentes y los no residentes
Tanto los residentes en el país como todos los argentinos que cambiaron su residencia fiscal antes del 31 de diciembre de 2023 están sujetos al blanqueo. Estas personas, al adherirse al blanqueo, adquirirán nuevamente la residencia a partir del 1 de enero de 2024 y permanecerán allí por un año al menos.
Beneficios adicionales para los cumpledores
La resolución de AFIP también permitió adelantar el pago de bienes personales de 2023 a 2027 con una tasa anual de 0,45%. En este caso, el contribuyente se beneficia de no tener que presentar una declaración jurada hasta 2028. El organismo aseguró que durante ese lapso no se aplicarán impuestos adicionales sobre su propiedad.
La legislación también prevé un "beneficio a cumplidores", que es una reducción del 0,5% de la alícuota del impuesto sobre los bienes personales para los períodos 2023, 2024 y 2025 para aquellos contribuyentes que hayan cumplido con sus declaraciones y pagos en 2020, 2021 y 2022.
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